Tantárgy neve:

Pénzügyi jog 2.

Tantárgy Neptun-kódja:

AJPEN290N8

AJPEN277N8

Tárgyfelelős intézet:

Államtudományi Intézet Pénzügyi Jogi Tanszék

Tantárgyelem:

kötelező

Tárgyfelelős:

Prof. Dr. Nagy Zoltán PhD intézeti tanszékvezető egyetemi tanár

Közreműködő oktató(k):

Dr. Erdős Éva PhD egyetemi docens

Prof. Dr. Nagy Zoltán PhD intézeti tanszékvezető egyetemi tanár

Dr. Varga Zoltán PhD egyetemi docens

Javasolt félév:

8. félév

Előfeltétel:

AJPEN277N7 Pénzügyi jog 1.

Óraszám/hét:

Nappali: 2 óra/hét

Számonkérés módja: Szóbeli kollokvium

Kreditpont: 4

Munkarend:

nappali

Tantárgy feladata és célja:

A tantárgy oktatásának célja, hogy a hallgatók megismerjék a vállalkozásokra, a magánszemélyekre és az egyesülési jog alapján működő szervezetek alapítására, működésére, megszűnésére vonatkozó pénzügyi pozitív jogi rendelkezéseket - elsősorban az adójogi, illetékjogi szabályokat, annak érdekében, hogy kellő alapot szerezzenek a pénzügyi jogalkalmazás kérdéseinek megoldásában.

Fejlesztendő kompetenciák:

tudás: T1, T3, T4, T5, T6, T10, T11, T12, T13, T14, T15, T16, T17

képesség: K1, K2, K3, K4, K5, K6, K7, K8, K9, K10, K11, K12, K13, K14, K15, K16, K17, K18, K19, K20, K21, K22, K23, K24, K25, K26, K27, K28, K29, K30, K31, K32, K33, K34

attitűd: A2, A3, A4, A5, A6, A7, A8, A9, A12, A13, A14, A15, A16, A17, a18, A19, A20

autonómia és felelősség: F1, F2, F3, F4, F5, F8

Tantárgy tematikus leírása:

Előadás:

1. Bevezetés az adójogba. Az adó fogalma, az adójog jogforrásai, az adójogi jogviszony elemei.
2. Gazdaságpolitika, pénzügypolitika, adópolitika és az adóreform.
3. A magánszemélyek pénzügyei: a személyi jövedelemadó I. Bevétel, költség, jövedelem fogalma. Jövedelemtípusok és adózási szabályaik
4. A magánszemélyek jövedelemadójáról szóló törvény II. A különadózó jövedelmek adójának meghatározása.
5. A KATA szabályai.
6. Az ÁFA működési mechanizmusa, jellemzői, a törvény alapfogalmai.
7. Az ÁFA mértéke, mentességek, kedvezmények
8. A vállalkozások működésére vonatkozó pénzügyi jogi szabályok
9. Vállalkozások működési rendje: a társasági adó. Az adó mértéke, az eredményt növelő és csökkentő tényezők, adókedvezmények. Az osztalékadó.
10. Az adóigazgatási rendtartás.
11. Az adózás rendje.
12. Az adóhatóság által foganatosítható végrehajtási eljárások.
13. Az illetékjog. Az illetékek fajtái, illetékmentesség, illeték-feljegyzési jog.
14. A jövedéki adó szabályai

Félévközi számonkérés módja és értékelése: -

Kollokvium teljesítésének módja, értékelése:

A szóbeli kollokvium értékelése:

• 0-50% - elégtelen (1)
• 51-63% - elégséges (2)
• 64-77% - közepes (3)
• 78%-89% - jó (4)
• 90-100% - jeles (5)

Kötelező irodalom:

1. Simon István: Pénzügyi jog II.   ELTE Eötvös Kiadó Kft., Budapest 2022.

Elektronikus tananyag:

2. Erdős Éva – Varga Zoltán: E-adózás jogi aspektusai (In: Virtuális vállalatok, E-kormányzat, Információs és Kommunikációs Technológiák című tananyagban - http://miskolc.infotec.hu - E-kormányzat témakörön belül 20. Modul E-adózás jogi aspektusai. A projekt száma: TÁMOP – 4. 1.2.-08/1/A/2009-0049)

Ajánlott irodalom

Ben J. M. Terra, Peter J. Wattel: European tax law, Wolters Kluwer Law & Business 2012.

Kötelező jogszabályok

• 2017. évi CL. tv. az adózás rendjéről
• 2017. évi CLI. tv. az adóigazgatási rendtartásról
• 2007. évi CXXVII. tv. az általános forgalmi adóról
• a többszörösen módosított 1995. évi CXVII. tv. a személyi jövedelemadóról
• a többszörösen módosított 1996. évi LXXXI. tv. a társasági adóról és az osztalékadóról
• a többszörösen módosított 1990. évi XCIII. tv. az illetékekről
• 2016. évi LXVIII. törvény a jövedéki adóról