Tantárgy neve:

Magánszemélyek adózási és egyéb fizetési kötelezettségei

Tantárgy Neptun kódja:

AJPENALT008 -1

Tárgyfelelős intézet: Államtudományi Intézet Pénzügyi Jogi Tanszék

Tantárgyelem: szabadon választható

Tárgyfelelős: Dr. Varga Zoltán PhD egyetemi docens

Közreműködő oktató(k): Dr. Varga Zoltán PhD egyetemi docens

Javasolt félév: 8. félév

Előfeltétel: Pénzügyi jog 1.

Óraszám:

nappali: 1 óra / hét

csütörtök 16-17 A/6. 216.

Számonkérés módja: beszámoló

Kreditpont: 2

Munkarend: nappali

Tantárgy feladata és célja:

A szabadon választható tárgy célja a magánszemélyeket terhelő adózási és egyéb fizetési kötelezettségek szabályanyagának áttekintése és elsajátítása. A szabadon választható tárgy tematikája részben kapcsolódik a Pénzügyi jog II. tárgy tematikájához, lehetőséget adva ez által az ott feldolgozásra kerülő tananyag elmélyítésére, az ismeretek bővítésére is. Emellett természetesen a kötelező anyagok között nem szereplő területek is hangsúlyosan áttekintésre kerülnek.  Ennek megfelelően kiemelt figyelmet fordítunk a magánszemélyek jövedelemadójával kapcsolatos szabályokra, az adó megállapításának módjaira, a járulékfizetéssel kapcsolatos szabályokra, az egyszerűsített vállalkozói adóval és az egyszerűsített közteherviselési járulékkal kapcsolatos szabályokra, illetve- különleges hangsúlyt helyezve - az illetékekre. A jobb megértést szolgáló gyakorlati példák közös megoldása szintén részét képezi a foglalkozásoknak.

Fejlesztendő kompetenciák:

tudás: T3, T4, T6, T8, T9, T13

képesség: K1, K2, K3, K4, K5, K6, K13, K14, K15

attitűd: A1, A5, A7

autonómia és felelősség: F1, F2, F3, F4, F6, F7, F8, F9, F10.

Tantárgy tematikus leírása:

1. Magánszemélyek jövedelemadója (adóalany, adókötelezettség, az adó megállapításának módja, a számított adó megállapítása, jövedelem meghatározási módok)
2. Magánszemélyek jövedelemadója (összevonandó jövedelmek után a számított adó meghatározása, fizetendő adó, külön adózó jövedelmek)
3. Magánszemélyek jövedelemadója (külön adózó jövedelmek, adóelőleg szabályok, nyilvántartási, könyvvezetési kötelezettség)
4. Társadalombiztosítási közterhek
5. Egyszerűsített közteherviselési hozzájárulás
6. KATA, KIVA (kisadózó vállalkozások tételes adója és a kisvállalati adó)     
7. Gépjárműadó
8. Helyi adók
9. Általános forgalmi adó I.
10. Az illetékek célja, funkciója, fajtái. Illetékkötelezettség, illetékmentesség.
11. Ingyenes vagyonszerzési illeték, visszterhes vagyonátruházási illeték.
12. Eljárási illetékek, jogkövetkezmények.
13. Az adózás rendje.

Félévközi számonkérés módja és értékelése: -

Gyakorlati jegy / kollokvium teljesítésének módja, értékelése:

Az aláírás feltétele, hogy a hallgató a gyakorlati foglalkozáson részt vegyen, melynek időpontja:

Csütörtökönként 16 órától A/6. 216.

Kötelező irodalom:

1. Az előadásokon elhangzottak.
2. TB 2020 Kézikönyv a új társadalombiztosítási törvényhez (dr. Teszéri-Rácz Ildikó) Menedzser Praxis Szakkiadó és Gazdasági Tanácsadó Kft. 2020.
3. Adótan 2023. (Dr. Herich György) Penta Unió, Pécs 2023.

Ajánlott irodalom:

1. Pénzügyi jog II. (szerk. Simon István) Osiris Kiadó, 2012.